Vous venez de créer votre entreprise et ne savez pas quels indicateurs financiers surveiller ? Il est vrai qu’analyser la santé financière d’une entreprise est primordial et ce sont certains indicateurs qui vous permettront de savoir quels sont les points de défaillance à améliorer, en plus d’avoir une vue globale de votre activité. Dans cet article nous allons justement vous présenter les 6 indicateurs à surveiller pour garder un œil sur la santé financière de votre boîte et rester serein !

Le besoin en fonds de roulement (BFR)

Le besoin en fonds de roulement correspond à l’argent dont une entreprise a besoin pour financer son exploitation. Le BFR évolue donc constamment en fonction du niveau d’activité de l’entreprise. Comme il peut se créer un décalage entre les encaissements et les décaissements en fonction du cycle d’exploitation, le besoin en fonds de roulement permet d’anticiper ses écarts en prévoyant la trésorerie nécessaire pour leur financement. 

Le BFR ne doit pas être trop important, sinon l’entreprise pourrait avoir du mal à trouver des sources de financement pour le couvrir.

Pour le calculer :

BFR : Stocks + créances clients – Dettes fournisseurs – Impôts et taxes

La trésorerie nette

Second indicateur financier important : la trésorerie. Il s’agit de la somme mobilisable à un instant T et elle témoigne de l’équilibre financier sur le court terme.

Pour analyser sa trésorerie, il faut se poser quelques questions :

• Comment la trésorerie a-t-elle progressé ?
• A-t-elle progressé grâce aux résultats de l’entreprise  ou par l’argent investi par les actionnaires ?

Identifiez donc comment s’alimente votre trésorerie pour savoir si votre entreprise a contribué à générer du cash.

Pour la calculer :

Trésorerie = Disponibilités + Valeurs mobilières de placement – Concours bancaires courants

Le fonds de roulement

Le fonds de roulement n’est autre que la différence entre les ressources stables et les actifs immobilisés d’une entreprise. Il permet de mesurer la quantité des ressources stables disponibles afin de financer les dépenses courantes d’exploitation de l’entreprise. 

Pour le calculer :

Fonds de roulement = (capitaux propres + capitaux empruntés à moyen et long terme) – actif immobilisé

Le seuil de rentabilité

Le seul de rentabilité est le chiffre d’affaires à générer pour que l’entreprise couvre ses charges qu’elle devienne stable. Il est important de le connaître car il permet d’estimer la viabilité de l’entreprise et de rassurer ses investisseurs.

Pour le calculer : 

Charges fixes /((CA-Charges variables)/CA)

Le point mort

Le point mort est un indicateur clé permettant de définir le moment où une entreprise devient rentable. Ce ratio permet de savoir en combien de jours la rentabilité d’une entreprise devrait être atteinte. Pour pouvoir le calculer, il faut au préalable connaître son seuil de rentabilité.

Pour le calculer :

Point mort = (seuil de rentabilité/chiffre d’affaires) x 365 jours

L’excédent brut d’exploitation (EBE)

Enfin, l’excédent brut d’exploitation est le résultat économique d’une entreprise, hors amortissement, gestion financière et opérations exceptionnelles.

Indicateur essentiel, il permet d’établir des statistiques afin d’évaluer la capacité d’autofinancement d’une entreprise.

Pour le calculer :

EBE = marge brute + subventions d’exploitation – impôts – taxes – charges salariales