L’assurance vie est un produit financier qui allie épargne et protection.
Elle permet de se constituer un capital sur le long terme tout en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs.
L’assurance vie est également un outil efficace pour transmettre son patrimoine à ses proches.
Fonctionnement de base de l’assurance vie
L'assurance vie est un contrat passé entre un assuré et une compagnie d'assurance. L'assuré effectue des versements réguliers ou ponctuels sur son contrat, qui sont investis par l'assureur sur différents supports financiers.
En contrepartie, l’assureur s’engage à verser un capital ou une rente à l’assuré ou à ses bénéficiaires désignés, en cas de vie ou de décès de l’assuré. Le capital constitué peut être récupéré à tout moment par l’assuré, en partie ou en totalité.
Les acteurs du contrat d’assurance vie
- Le souscripteur : la personne qui signe le contrat et effectue les versements
- L’assuré : la personne sur laquelle repose le risque de décès
- Le(s) bénéficiaire(s) : la ou les personnes désignées pour recevoir le capital en cas de décès de l’assuré
Les différents types de contrats d’assurance vie
Il existe deux grandes catégories de contrats d’assurance vie : les contrats en euros et les contrats en unités de compte. Les contrats multisupports combinent ces deux types de supports d’investissement.
Les contrats en euros
Les contrats en euros offrent une garantie en capital. Les versements sont investis sur un fonds en euros, géré par l’assureur, qui est composé essentiellement d’obligations. Le rendement est régulier mais relativement faible.
Les contrats en unités de compte
Les contrats en unités de compte permettent d’investir sur des supports plus dynamiques, comme des actions, des obligations ou des fonds d’investissement. Le potentiel de rendement est plus élevé, mais le capital n’est pas garanti. L’assuré supporte le risque de perte en capital.
| Type de contrat | Garantie en capital | Potentiel de rendement | Niveau de risque |
|---|---|---|---|
| Contrat en euros | Oui | Faible | Faible |
| Contrat en unités de compte | Non | Élevé | Élevé |
Les avantages fiscaux de l’assurance vie
L’assurance vie bénéficie d’une fiscalité avantageuse, notamment après huit ans de détention du contrat. Les intérêts générés sont soumis à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% ou, sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Après huit ans, le taux du PFU est réduit à 24,7% pour les versements inférieurs à 150 000 euros. De plus, un abattement annuel de 4 600 euros pour une personne seule (9 200 euros pour un couple) s’applique sur les intérêts.
Fiscalité en cas de rachat
- Avant 8 ans : PFU de 30% ou barème progressif de l’impôt sur le revenu
- Après 8 ans : PFU de 24,7% ou barème progressif de l’impôt sur le revenu + abattement annuel
Il est possible de retrouver un comparatif des assurances vie les plus populaires ici, afin de choisir le contrat le plus adapté à sa situation et à ses objectifs.
L’assurance vie comme outil de transmission de patrimoine
L’assurance vie est un excellent moyen de transmettre un capital à ses proches, grâce à sa fiscalité successorale avantageuse. Les sommes transmises au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) ne font pas partie de la succession et échappent donc aux droits de succession, dans certaines limites.
Fiscalité successorale de l’assurance vie
| Âge de l’assuré lors des versements | Abattement par bénéficiaire | Taxation après abattement |
|---|---|---|
| Avant 70 ans | 152 500 euros | 20% jusqu’à 700 000 euros, puis 31,25% |
| Après 70 ans | 30 500 euros (tous bénéficiaires confondus) | Droits de succession |
Les points clés à considérer avant de souscrire une assurance vie
Avant de souscrire un contrat d’assurance vie, il est essentiel de définir ses objectifs d’épargne et son horizon de placement. Le choix du type de contrat (euros, unités de compte, multisupports) dépendra de son profil d’investisseur et de sa tolérance au risque.
Il faut également être attentif aux frais prélevés par l’assureur (frais sur versement, frais de gestion, frais d’arbitrage), qui peuvent impacter significativement la performance du contrat sur le long terme. Enfin, le choix de l’assureur est primordial : il est recommandé de privilégier les compagnies solides financièrement et offrant un bon niveau de service.
Les questions à se poser avant de souscrire
- Quels sont mes objectifs d’épargne ?
- Quel est mon horizon de placement ?
- Quel est mon profil d’investisseur ?
- Quels sont les frais pratiqués par l’assureur ?
- L’assureur est-il solide financièrement et propose-t-il un bon service client ?
