Le système de retraite suisse repose sur un modèle à trois piliers complémentaires qui visent à garantir une sécurité financière aux personnes âgées.
Bien comprendre le fonctionnement de ce système permet de mieux préparer sa retraite et d’éviter les mauvaises surprises.
Les trois piliers du système de retraite suisse
Le système de retraite helvétique s’articule autour de trois piliers distincts et complémentaires :
- Le 1er pilier, l’assurance-vieillesse et survivants (AVS), qui est obligatoire et universel
- Le 2ème pilier, la prévoyance professionnelle (LPP), également obligatoire pour les salariés
- Le 3ème pilier, l’épargne retraite individuelle, qui est facultative
Chaque pilier remplit une fonction spécifique et contribue à assurer un revenu décent aux retraités.
Fonctionnement de l’AVS (1er pilier)
Financement de l’AVS
L’AVS est financée par les cotisations des assurés, des employeurs et par des subventions de la Confédération.
Tous les résidents suisses, qu’ils exercent une activité lucrative ou non, cotisent à l’AVS dès l’âge de 20 ans et jusqu’à l’âge de la retraite.
Les cotisations AVS représentent 8,7% du salaire brut, réparties à parts égales entre l'employé et l'employeur. Les indépendants cotisent à hauteur de 7,8% de leur revenu.
Prestations de l’AVS
L’AVS verse une rente de vieillesse dès l’âge de la retraite, qui est actuellement de 65 ans pour les hommes et de 64 ans pour les femmes. La rente AVS complète minimale s’élève à 1’195 francs par mois, tandis que la rente maximale atteint 2’390 francs par mois.
En cas de revenus insuffisants, des prestations complémentaires peuvent être octroyées afin de couvrir les besoins vitaux.
Calcul de la rente AVS
Le montant de la rente AVS dépend principalement de deux facteurs :
- La durée de cotisation : une carrière complète comprend 44 années de cotisations pour les hommes et 43 pour les femmes
- Le revenu moyen déterminant : il s’agit de la moyenne des revenus perçus durant la vie active, réévalués et plafonnés
Voici un exemple de calcul de la rente AVS :
| Années de cotisation | Revenu moyen déterminant | Rente AVS mensuelle |
|---|---|---|
| 44 | 80’000 CHF | 2’370 CHF |
Il est possible d’anticiper ou d’ajourner le versement de la rente AVS, ce qui entraîne respectivement une réduction ou une augmentation du montant de la rente.
La prévoyance professionnelle obligatoire (2ème pilier)
Fonctionnement de la LPP
La prévoyance professionnelle, régie par la LPP, est obligatoire pour les salariés percevant un revenu annuel supérieur à 21’510 francs. Les cotisations LPP sont prélevées sur la part du salaire comprise entre 24’885 et 85’320 francs.
Employeurs et employés cotisent à parts égales à la caisse de pension. Les cotisations sont investies sur les marchés financiers afin de générer un rendement.
Prestations de la LPP
À l’âge de la retraite, l’assuré peut choisir entre :
- Une rente viagère, calculée en fonction du capital accumulé et du taux de conversion en vigueur
- Un retrait en capital, partiel ou total, de son avoir de vieillesse
Le taux de conversion minimal LPP est actuellement de 6,8%, mais il est appelé à diminuer dans les années à venir.
Le 3ème pilier, une épargne retraite individuelle
Pilier 3a et 3b
Le 3ème pilier est une épargne retraite facultative qui permet de compléter les prestations des 1er et 2ème piliers.
Il se compose en deux volets :
- Le pilier 3a, lié à des avantages fiscaux, est plafonné à 6’883 francs par an pour les salariés et à 20% du revenu net pour les indépendants
- Le pilier 3b, sans avantages fiscaux, n’est pas limité en termes de montant
Les fonds du 3ème pilier peuvent être investis dans différents véhicules financiers, tels que des comptes d’épargne, des fonds de placement ou des assurances-vie.
Versement du 3ème pilier
Les avoirs du 3ème pilier peuvent être retirés au plus tôt cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite. Ils sont versés sous forme de capital, imposé séparément des autres revenus à un taux préférentiel.
En cas de départ à l’étranger, de lancement d’une activité indépendante ou d’acquisition d’un logement, un retrait anticipé est possible.
Possibilités de retraite anticipée ou différée
Retraite anticipée
Il est possible de partir à la retraite de manière anticipée, dès 58 ans pour l’AVS et la LPP. Toutefois, cette option entraîne une réduction des prestations :
| Âge de départ à la retraite | Réduction de la rente AVS |
|---|---|
| 64 ans | 6,8% |
| 63 ans | 13,6% |
Pour la LPP, la réduction dépend du règlement de la caisse de pension.
Retraite différée
Il est également possible de reporter le versement de la rente AVS et LPP jusqu’à 70 ans. Cette option permet d’augmenter le montant de la rente :
- AVS : augmentation de 5,2% à 31,5% selon la durée du report
- LPP : augmentation selon le règlement de la caisse de pension
Le choix entre une retraite anticipée ou différée dépend de la situation financière et des projets de vie de chacun.
En cas de perte de contact avec un ancien employeur ou une caisse de pension, il est possible de retrouver ses avoirs de prévoyance grâce à des services spécialisés tels que Swiss Serenity.
Cette démarche permet de s’assurer de bénéficier de l’intégralité de ses droits à la retraite.
