Qu'est-ce que l'affacturage ?

2. La gestion du compte clients

Les Factors gèrent les comptes clients des entreprises : relance & recouvrement, imputation des règlements, tenue de compte et engagement éventuel d'actions de contentieux.
En externalisant la gestion de son poste clients, l'entreprise peut se concentrer entièrement sur son développement.

3. La garantie contre les impayés (l'assurance-crédit)

Les sociétés d'affacturage proposent aux entreprises de les prémunir contre tout risque de défaillance de leurs clients.
En cas d'insolvabilité (faillite), les entreprises récupèrent jusqu'à 100% du montant des créances garanties.
Avant de transmettre ses factures, l'entreprise interroge le Factor sur la solvabilité de ses clients.
Si le client est solvable, le Factor délivre une garantie (cette garantie est obligatoire pour obtenir une avance de fonds).
En cas de dépôt de bilan du client garanti, le Factor indemnise 100% des factures impayées.
L'entreprise peut librement recourir à une compagnie d'assurance-crédit extérieure notamment lorsque ses clients sont insuffisamment garantis par le Factor (exemple: Euler Hermes Sfac, Coface, Atradius, etc.).

Coût de l'affacturage

Le coût d'un contrat d'affacturage se divise en 3 parties

1. La commission d'affacturage

Elle rémunère les services de recouvrement, de gestion des comptes clients et de garantie contre les impayés. C'est un % appliqué au CA TTC confié au Factor.

Ce % se calcule avec les paramètres annuels suivants: CA TTC, nombre de facture, nombre d'avoirs, nombre de clients, type de clients (Grands comptes, PME, etc.) et zone géographique (CA domestique et/ou export).

2. La commission de financement ou taux d'intérêt

Elle rémunère l'avance de trésorerie. C'est un % appliqué au montant des factures financées (ex: taux de base + …% ou Eonia/Euribor + …% ). Ce % est soit pré-compté au moment du financement, soit post-compté chaque fin de mois.

Ce % se calcule avec les paramètres suivants: montant financé, délai de paiement, indice de référence (taux de base, Euribor, Eonia, etc.)

3. Les frais annexes

Selon les sociétés d'affacturage, des frais annexes sont appliqués : abonnement Internet, frais sur litiges, avoirs, minimum par facture, frais de dossier, frais d'audit, etc.

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